Размер шрифта
Цветовая схема
Изображения

О результатах проведения контрольных мероприятий Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района Хабаровского края

 

 

 

     

УТВЕРЖДЕН

     

приказом Финансового  управления администрации Хабаровского  муниципального района

 от 12.01.2017  № 1

     
       

 

Форма

 
 

ОТЧЕТ

 

о результатах проведения контрольных мероприятий Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района Хабаровского края

 

за ______ год

       
 

Раздел 1. Общие сведения о проведенных контрольных мероприятиях Финансовым  управлением администрации Хабаровского муниципального района  Хабаровского края

       
 

№ п/п

Наименование показателя

Значение показателя

 

1

2

3

 

1.

Объем проверенных средств, тыс. руб.

 

 

2.

Выявлено нарушений на сумму, тыс. руб.

 

 

3.

Количество проведенных контрольных мероприятий (единиц), в том числе:

 

 

3.1.

плановых

 

 

 

 - выездных проверок (ревизий)

 

 

 

 - камеральных проверок

 

 

 

 - обследований

 

 

 

 - встречных проверок

 

 

3.2.

внеплановых

 

 

 

 - выездных проверок (ревизий)

 

 

 

 - камеральных проверок

 

 

 

 - обследований

 

 

 

 - встречных проверок

 

 

 

 

Раздел 2. Сведения о нарушениях, выявленных при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля

         
 

№ п/п

Наименование показателя

Количество фактов

Сумма, тыс. рублей

 

1

2

3

4

 

1.

Нецелевое использование бюджетных средств

 

 

 

2.

Неправомерное использование бюджетных средств (кроме нецелевого использования)

 

 

 

3.

Неэффективное использование бюджетных средств

 

 

 

4.

Нарушения процедур составления и исполнения бюджета по расходам, установленных бюджетным законодательством

 

 

 

5.

Нарушения правил ведения бухгалтерского (бюджетного) учета и представления бухгалтерской (бюджетной) отчетности

 

 

 

6.

Нарушения в сфере закупок

 

 

 

7.

Несоблюдение принципа полноты и достоверности представления отчетности

 

 

 

8.

Нарушения порядка формирования и (или) финансового обеспечения выполнения муниципального задания

 

 

 

9.

Прочие нарушения

 

 

 

ВСЕГО

 

 

 

 

 

Раздел 3. Сведения о принятых мерах по результатам осуществления контрольных мероприятий

 

№ п/п

Наименование показателя

Количество

Сумма,
тыс. рублей

 

1

2

3

4

 

1.

Представления, их них:

 

 

 

1.1.

направлено объектам контроля

 

 

 

1.2.

рассмотрено объектами контроля

 

 

 

 

- в т.ч. направленных в предыдущих отчетных периодах

 

 

 

2.

Предписания, из них

 

 

 

2.1.

направлено объектам контроля

 

 

 

2.2.

исполнено объектами контроля

 

 

 

 

- в т.ч. направленных в предыдущих отчетных периодах

 

 

 

3.

Уведомления о применении бюджетных мер принуждения, из них:

 

 

 

3.1.

направленные финансовым органам

 

 

 

3.2.

по которым приняты решения

 

 

 

 

- в т.ч. направленных в предыдущих отчетных периодах

 

 

 

4.

Возмещение средств, использованных с нарушениями, по предписаниям и представлениям в досудебном порядке, а также в добровольном порядке

 

 

 

 

- в т.ч. направленных в предыдущих отчетных периодах

 

 

 

 

Раздел 4. Сведения о ходе реализации материалов, направленных Финансовым  управлением администрации Хабаровского муниципального района  Хабаровского края в органы прокуратуры, правоохранительные органы и суды

№ п/п

Наименование показателя

Количество

Сумма,
тыс. рублей

1

2

3

4

1.

Передано информации и материалов ревизий и проверок органам прокуратуры и иным правоохранительным органам

 

 

2.

Возбуждено уголовных дел, возбужденные правоохранительными органами

 

 

3.

Протесты, представления, постановления, предостережения, вынесенные органами прокуратуры и правоохранительными органами за нарушения, выявленные ревизиями и проверками

 

 

4.

Уголовные дела, из них:

 

 

4.1.

передано в суды
по результатам следственных мероприятий, проведенных правоохранительными органами

 

 

4.2.

по которым осуждены виновные лица

 

 

5.

Иски о возмещении ущерба, из них:

 

 

5.1.

предъявлено в суды

 

 

5.2.

удовлетворено судами

 

 

6.

Иски о признании осуществленных закупок недействительными, из них:

 

 

6.1.

предъявлено в суды

 

 

6.2.

удовлетворено судами

 

 

 

Раздел 5. Сведения об административном производстве по результатам контрольных мероприятий

                   

Правовые основания (статья, часть, пункт, подпункт, абзац) Кодекса Российской Феде­рации об админи­стративных правонарушениях

Составлено протоколов об административных правонарушениях

Вынесено постановлений о наложении административных штрафов

Сумма административных штрафов, поступивших в доход местного бюджета,
тыс. руб.

Вынесено постановлений о наложении административного наказания в виде дисквалификации, единиц

всего

из них отменено судами

коли-чество, единиц

сумма нарушений, тыс. руб.

количество, единиц

сумма, тыс. руб.

коли-чество, единиц

сумма, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

                 
                 
                 
                 
 

 

Раздел 6. Сведения о жалобах (протестах) и исковых заявлениях на решения Финансового управления администрации Хабаровского  муниципального района, а также на  действия (бездействие) должностных лиц Управления при  осуществлении ими контрольной деятельности

           

№ п/п

Наименование показателя

Направлено

Удовлетворено

Количество

Сумма, тыс. руб.

Количество

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

1.

Жалобы (протесты), направленные в Финансовое управление,  в том числе на:

 

 

 

 

1.1.

постановления об административных правонарушениях

 

 

 

 

1.2.

предписания

 

 

 

 

1.3.

представления

 

 

 

 

1.4.

действия (бездействие) должностных лиц Финансового управления

 

х

 

х

2.

Исковые заявления, в том числе на:

 

 

 

 

2.1.

постановления об административных правонарушениях

 

 

 

 

2.2.

предписания

 

 

 

 

2.3.

представления

 

 

 

 

2.4.

действия (бездействие) должностных лиц Финансового  управления

 

х

 

х

           
 

 

 

Начальник  финансового управления

 

 

 

 

И.О. Фамилия

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель

 

 

 

И.О. Фамилия

 

"___" _________ 20__ год

 

(подпись)

   

 

 

_______________________

 

УТВЕРЖДЕН

приказом Финансового управления администрации Хабаровского муниципального района

 от  12. 01. 2017 № 1

 

 

 

ПОРЯДОК

составления отчета о результатах проведения контрольных мероприятий Финансовым  управлением администрации Хабаровского муниципального Хабаровского  края

 

1. Общие положения.

1.1. Отчетность составляется в целях раскрытия информации о полноте и своевременности выполнения Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района  Хабаровского края  Плана контрольных мероприятий осуществления внутреннего муниципального финансового контроля за отчетный календарный год, обеспечения эффективности контрольной деятельности, а также анализа информации о результатах проведения контрольных мероприятий.

1.2. Отчет о результатах проведения контрольных мероприятий Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района Хабаровского края (далее – Отчет) подписывается руководителем органа  внутреннего  муниципального финансового контроля до 15 февраля года, следующего за отчетным.

Отчетным периодом является календарный год – с 01 января по 31 декабря включительно.

1.3. В Отчет включается информация о контрольных мероприятиях на основании актов проведенных проверок (ревизий), заключений по результатам обследований, и направленных по их результатам представлений, предписаний и уведомлений о применении бюджетных мер принуждения.

1.4. В Отчет включаются сведения по завершенным контрольным мероприятиям в отчетном периоде, независимо от даты их начала, а также сведения о принятых мерах по результатам контрольных мероприятий предыдущих отчетных периодов, если срок реализации материалов и устранения нарушений приходится на отчетный период.

1.5. Суммовые показатели отражаются в тысячах рублей с точностью до первого десятичного знака.

1.6. В Отчет не включаются сведения о контрольных мероприятиях, проведенных иными уполномоченными органами  власти и иными организациями, в которых приняли участие сотрудники Управления.

1.7. Отчет представляется с Пояснительной запиской, включающей:

количество должностных лиц Управления, осуществляющих полномочия внутреннего муниципального финансового контроля (далее – контрольная деятельность);

анализ и оценку эффективности контрольной деятельности (степень выполнения Плана осуществления внутреннего муниципального финансового контроля за отчетный год, информацию о проведенных внеплановых проверках (в том числе основания их проведения), повышение эффективности управления общественными финансами);

информацию об иных мероприятиях, проведенных Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района, в рамках реализации полномочий органа внутреннего муниципального финансового контроля (проведение анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, мониторинга осуществления внутреннего муниципального финансового контроля, организация и участие в семинарах, совещаниях, участие в контрольных мероприятиях, проведенных иными уполномоченными органами  власти и иными организациями, в которых приняли участие сотрудники Управления, по вопросам касающимся контрольной деятельности и др.);

иную информацию о событиях, оказавших существенное влияние на осуществление контрольной деятельности, не нашедшую отражения в Отчете.

 

2. Порядок заполнения Отчета

2.1. Отчет заполняется по следующим разделам:

Раздел 1. Общие сведения о проведенных контрольных мероприятиях;

Раздел 2. Сведения о нарушениях, выявленных при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля;

Раздел 3. Сведения о принятых мерах по результатам осуществления контрольных мероприятий;

Раздел 4. Сведения о ходе реализации материалов, направленных Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района в органы прокуратуры, правоохранительные органы и суды;

Раздел 5. Сведения об административном производстве по результатам контрольных мероприятий;

Раздел 6. Сведения о жалобах (протестах) и исковых заявлениях на решения Финансового управления администрации Хабаровского муниципального района, а также на их действия (бездействие) должностных лиц Управления в рамках осуществления ими контрольной деятельности.

2.2. В раздел 1 Отчета "Общие сведения о проведенных контрольных мероприятиях и их результатах" заносятся обобщенные сведения об объеме проверенных средств (показатель 1), об объеме выявленных нарушений (показатель 2), о количестве проведенных контрольных мероприятий в отчетном периоде (показатели 3.1 и 3.2)в разрезе методов осуществления контрольных мероприятий (камеральная или выездная (встречная) проверка, ревизия, обследование).

2.3. В разделе 2 Отчета "Сведения о нарушениях, выявленных при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля" отражаются количество фактов (графа 3) и суммы (графа 4) нарушений, выявленных Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля, в части:

нецелевого использования бюджетных средств (показатель 1);

неправомерного использования бюджетных средств (кроме нецелевого использования бюджетных средств) (показатель 2);

неэффективного использования бюджетных средств (показатель 3);

несоблюдения порядка составления и представления сведений, необходимых для составления и исполнения бюджета, порядка доведения бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет, порядка формирования муниципального задания, порядка принятия бюджетных обязательств (показатель 4);

несоблюдения правил ведения бухгалтерского (бюджетного) учета и представления бухгалтерской (бюджетной) отчетности (показатель 5);

несоблюдения требований законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд к обоснованию закупок и обоснованности закупок; нормированию в сфере закупок; обоснованию начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), включенной в план-график; применению заказчиком мер ответственности и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта; соответствию поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта; отражению в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги; использованию поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки (показатель 6);

несоблюдения принципа полноты и достоверности отчетности при исполнении бюджета, исполнении  бюджетной сметы, реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении соответствующих муниципальных  заданий (показатель 7);

несоблюдения порядка формирования и (или) финансового обеспечения выполнения муниципального  задания (показатель 8);

прочих нарушений (показатель 9).

2.4. В разделе 3 Отчета "Сведения о принятых мерах по результатам осуществления контрольных мероприятий" отражается информация о количестве направленных и (или) выполненных в отчетном периоде представлений, предписаний, уведомлений о применении бюджетных мер принуждения, а также фактов возмещений средств, использованных с нарушениями (графа 3) и суммах нарушений по соответствующим документам (графа 4), в части:

Представлений Финансового управления администрации Хабаровского муниципального района, направленных объектам контроля (показатель 1.1) и рассмотренных ими (показатель 1.2), в том числе представлений, направленных в предыдущих отчетных периодах;

Предписаний Финансового управления администрации Хабаровского муниципального района, направленных объектам контроля (показатель 2.1) и исполненных ими (показатель 2.2), в том числе предписаний, направленных в предыдущих отчетных периодах;

уведомлений о применении бюджетных мер принуждения, направленных финансовым органам (показатель 3.1), и принятых на основании указанных документов решений о применении бюджетных мер принуждения (показатель 3.2), в том числе уведомлений, направленных в предыдущих отчетных периодах;

возмещения средств, использованных с нарушениями, по предписаниям и представлениям Финансового управления администрации Хабаровского муниципального района в досудебном порядке, а также в добровольном порядке (показатель 4), в том числе по представлениям и предписаниям, направленным в предыдущих отчетных периодах.

2.5. В разделе 4 Отчета "Сведения о ходе реализации материалов, направленных Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района в органы прокуратуры, правоохранительные органы и суды" отражается информация о количестве материалов, направленных Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района в органы прокуратуры, правоохранительные органы и суды (графа 3), и суммах нарушений по соответствующим документам (графа 4), в части:

информации и материалов контрольных мероприятий, переданных в отчетном периоде Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района органам прокуратуры и иным правоохранительным органам (показатель 1);

уголовных дел, возбужденных в отчетном периоде правоохранительными органами на основании материалов контрольных мероприятий, проведенных Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района (показатель 2);

протестов, представлений, постановлений, предостережений, вынесенных в отчетном периоде органами прокуратуры и правоохранительными органами за нарушения, выявленные контрольными мероприятиями, проведенными Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района (показатель 3);

уголовных дел, переданных в отчетном периоде в суды по результатам следственных мероприятий, проведенных правоохранительными органами на основании материалов контрольных мероприятия, проведенных Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района (показатель 4.1), и уголовных дел на основании материалов контрольных мероприятия, проведенных Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района, по которым осуждены виновные лица в отчетном периоде (показатель 4.2.);

исков о возмещении ущерба, причиненного Хабаровскому муниципальному району, нарушениями в финансово-бюджетной сфере, предъявленных в отчетном периоде Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района в суды (показатель 5.1), и исков Управления о возмещении ущерба, причиненного Хабаровскому муниципальному району, нарушениями в финансово-бюджетной сфере, удовлетворенных судами в отчетном периоде (показатель 5.2);

исков о признании осуществленных закупок недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, предъявленных в отчетном периоде Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района в суды (показатель 6.1), и исков управления  о признании осуществленных закупок недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, удовлетворенных судами в отчетном периоде (показатель 6.2).

2.6. В разделе 5 Отчета "Сведения об административном производстве по результатам контрольных мероприятий" в группе граф 2 - 9 по видам административных правонарушений, указанным в графе 1, отражается информация о количестве документов и материалов административного производства (графы 2, 4, 6), суммах, связанных с нарушениями, по соответствующим документам и материалам (графа 3) и сумму административных штрафов (графы 5 и 7), в части:

составленных должностными лицами Финансового управления администрации Хабаровского муниципального района протоколов об административных правонарушениях в отчетном периоде (графы 2 и 3);

постановлений о наложении административных наказаний в виде административного штрафа, вынесенных Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района, судами и (или) уполномоченными органами (графы 4 и 5) по протоколам об административных правонарушениях, составленных должностными лицами Управления, в том числе отмененных постановлений (графы 6и 7).

В графе 8 указывается общая сумма кассовых поступлений по административным штрафам, наложенным Финансовым управлением администрации Хабаровского муниципального района, судами и уполномоченными органами, в доход краевого бюджета.

В графе 9 указывается количество принятых судебных актов о наложении административного наказания в виде дисквалификации на должностных лиц объектов контроля.

2.7. В разделе 6 Отчета " Сведения о жалобах (протестах) и исковых заявлениях на решения Финансового управления администрации Хабаровского муниципального района, а также на действия (бездействие) должностных лиц Управления в рамках осуществления ими контрольной деятельности" отражается информация о количестве поданных и (или) удовлетворенных в отчетном периоде жалоб (протестов) и заявлений на решения Управления, а также на действия (бездействие) должностных лиц Управления в рамках осуществления ими контрольной деятельности (графы 3, 5) и суммах нарушений по соответствующим документам (графы 4, 6).

 

 

________________