Размер шрифта
Цветовая схема
Изображения

Об итогах исполнения бюджета Хабаровского муниципального района за первое полугодие 2016 года и о мерах по исполнению бюджета во втором полугодии 2016 года

АДМИНИСТРАЦИЯ

ХАБАРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ХАБАРОВСКОГО КРАЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

   04.08.2016       744

        г. Хабаровск

Об итогах исполнения бюджета Хабаровского муниципального района за первое полугодие 2016 года и о мерах по исполнению бюджета во втором полугодии 2016 года

В целом, консолидированный бюджет Хабаровского муниципального района (далее – бюджет района) в первом полугодии 2016 года по доходам исполнен в сумме 1 224,2 млн. рублей с ростом к уровню аналогичного периода 2015 года на 5,7 процентов или на 66,1 млн. рублей. В общем объеме доходов бюджета района доля налоговых и неналоговых доходов составила 43,2 процента или 528,3 млн. рублей, безвозмездные поступления 56,8 процента или 695,9 млн. рублей.

Бюджет района по налоговым и неналоговым доходам исполнен на 103,7 процента от утвержденных плановых назначений первого полугодия, в том числе:

- в районный бюджет поступило 424,6 млн. рублей;

- в бюджет городского, сельских поселений Хабаровского муниципального района (далее – бюджет поселений района) поступило   103,7 млн. рублей.

 К аналогичному периоду прошлого года темп роста составил 110,5 процента или 50,1 млн. рублей, в том числе по районному бюджету –  111,8 процента или 44,9 млн. рублей, по бюджетам поселений района – 105,3 процента или 5,2 млн. рублей.

Рост поступлений в бюджет района в первом полугодии 2016 года к аналогичному периоду прошлого года произошел в основном по налогу на доходы физических лиц – на   30,9 млн. рублей, доходам от уплаты акцизов на дизельное топливо, моторные масла и автомобильный бензин – на 4,4 млн. рублей, арендной плате за земельные участки – на 13,0 млн. рублей, доходам от сдачи в аренду имущества – на 2,9 млн. рублей, доходам от оказания платных услуг – на 12,7 млн. рублей.

По состоянию на 01.07.2016 года недоимка по налоговым платежам в бюджет края составила 105,9 млн. рублей, в том числе в консолидированный бюджет района 40,3 млн. рублей, в районный бюджет 1,7 млн. рублей. Рост недоимки в бюджет Хабаровского края (далее – бюджет края) по сравнению с началом года составил 14,3 млн. рублей и связан с изменением законодательства по предоставлению деклараций по налогу на доходы физических лиц, с увеличением недоимки по акцизам, с увеличением транспортного налога с физических лиц.

Организована работа 26 рабочих групп по контролю за поступлением доходов в бюджеты поселений района. Кроме того, продолжена работа районной комиссии по контролю за поступлением доходов в бюджет района. По итогам работы районной комиссии и рабочих групп в городском и сельских поселениях района (далее – поселения района) рассмотрено 86 крупных недоимщиков по налоговым платежам, в бюджеты всех уровней привлечено 34,5 млн. рублей, что на 25,8 млн. рублей больше, чем в аналогичном периоде 2015 года.

Так же в первом полугодии проводилась совместная работа с Межрайонной ИФНС России № 3 по Хабаровскому краю, поселениями района по переходу с 01.01.2017 на исчисление налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения на территории Хабаровского муниципального района. Поселениями района разработаны 25 нормативных правовых актов, которые прошли в администрации Хабаровского муниципального района финансовую и юридическую экспертизы. В соответствии с пунктом 12.10.4 Мероприятий по выполнению показателей по мобилизации доходов в бюджет края и повышению собираемости платежей в 2015 – 2017 данную работу необходимо завершить в срок до 01.09.2016.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы исполнены на 60,7 процента. При плане 1 116,7 млн. рублей исполнение составило 677,4 млн. рублей. В общем объеме доходов межбюджетные трансферты из федерального и краевого бюджетов составляют 61,9 процента, в 2014 году данный показатель составлял 63,4 процента.

Основная доля межбюджетных поступлений в бюджет района в первом полугодии составила: из министерства образования края – 71,1 процента, министерства жилищно-коммунального хозяйства края – 23,19 процента, министерства финансов края – 3,31 процента, министерства культуры края – 1,42 процента.

В первом полугодии из краевого бюджета предоставлена дополнительная финансовая помощь в виде дотации на обеспечение сбалансированности местных бюджетов в размере 21,9 млн. рублей на решение социально-значимых вопросов и погашение просроченной кредиторской задолженности.

Исполнение бюджета района по расходам за первое полугодие 2016 года составило 48,1 процента, при плане 2 392,0 млн. рублей фактическое исполнение – 1 150,4 млн. рублей. Районный бюджет исполнен на 49,3 процента, при утвержденных плановых назначениях 2 079,98 млн. рублей исполнение составило 1 025,7 млн. рублей.

Приоритетом в 2016 году так же, как и в 2015 году, остается исполнение социально-ориентированных обязательств. Расходы на финансирование социально-культурной сферы за первое полугодие составили 821,4 млн. рублей, что составляет 71,4 процента от всех расходов бюджета района.

Расходы на выплату заработной платы составили 694,6 млн. рублей  или 60,4 процента от общих расходов бюджета района. 

В первом полугодии была продолжена работа по исполнению мероприятий и по достижению индикаторов, принятых «дорожных карт» и выполнению задач, установленных Указами Президента РФ от 07.05.2012.         

На повышение заработной платы работникам учреждений культуры утверждено 38,5 млн. рублей, что позволяет сохранять достигнутый уровень заработной платы работников учреждений образования и культуры.

Немаловажной составляющей, обеспечивающей стабильность развития района является жилищно-коммунальное хозяйство. Расходы на поддержку коммунального хозяйства составили 121,4 млн. рублей или 10,6 процента расходов бюджета района.

В первом полугодии текущего года при уточнении бюджета района были увеличены расходы на поддержку жилищно-коммунального хозяйства в размере 7,9 млн. рублей, что позволит обеспечить решение первоочередных задач по функционированию коммунальной инфраструктуры и подготовки к отопительному сезону учреждений Хабаровского муниципального района. Предусмотрены средства в рамках софинансирования капитальных ремонтов коммунальных объектов за счет средств краевого бюджета.

Для повышения качества дорожной инфраструктуры района при уточнении бюджета увеличены бюджетные ассигнования на ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования в размере 20,02 млн. рублей.

Объем бюджетных инвестиций из бюджета района составили 51,9 млн. рублей, в том числе в объекты капитального строительства муниципальной собственности – 38,5 млн. рублей.

В рамках реализации программных методов управления расходами в первом полугодии 2016 года на уровне района совместно с поселениями района реализовалось в денежном выражении 25 муниципальных программ. В целом, исполнение на реализацию муниципальных программ составило 760,6 млн. рублей или 48,5 процента от утвержденного объема бюджетных ассигнований.

Во втором полугодии 2016 года необходимо продолжить работу по разработке и пересмотру муниципальных программ, заканчивающих свое действие в 2016 году.

По итогам первого полугодия бюджетам поселений предоставлены межбюджетные трансферты из бюджета в размере 75,1 млн. рублей, что составляет 55,3 процента от утвержденных бюджетных назначений.

Для снижения неравномерности распределения налоговой базы по поселениям, связанной с различиями в уровне социально-экономического развития, территориальном расположении, демографическом положении и рядом других объективных факторов, поселениям муниципального района предоставлена финансовая помощь из бюджета района в целях обеспечения выравнивания уровня бюджетной обеспеченности и сбалансированности бюджетов в размере 47,6 млн. рублей, в том числе 43,1 млн. рублей на финансирование расходных обязательств по вопросам местного значения, определенных статьей 14 Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в российской федерации».

В целом, консолидированный бюджет по итогам первого полугодия исполнен с профицитом. Объем доходов превысил объем произведенных расходов бюджетов на 73,8 млн. рублей.

Продолжается работа по мониторингу кредиторской и дебиторской задолженности бюджета района. В целях исполнения пункта 6.6 Решения коллегии министерства финансов Хабаровского края от 25.03.2016 «Об итогах работы финансовых органов края за 2015 год и о задачах на 2016 год» на 01.07. 2016 проведена инвентаризация дебиторской задолженности (в том числе просроченной).

По состоянию на 01.07.2016 в целом произошло уменьшение кредиторской задолженности района на 6,7 процента, со 132,3 млн. рублей до 123,5 млн. рублей.

Просроченная кредиторская задолженность консолидированного бюджета по сравнению с началом 2016 года уменьшилась на 60,2 процента с 32,83 млн. рублей до 13,08 млн. рублей.

По данным инвентаризации на 01.07.2016 дебиторская задолженность бюджета района составила 8,42 млн. рублей, по сравнению с началом 2016 года произошло уменьшение на 2,5 млн. рублей. Просроченной дебиторской задолженности по бюджету района нет.

В первом полугодии Финансовым управлением проведен ежегодный мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств. При анализе по 5-балльной системе средний уровень финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств за 2015 год составил 3,4 балла и увеличился в сравнении с 2013 годом на 0,46.

В соответствии с постановлением администрации Хабаровского муниципального района от 27.03.2014 № 643 «Об утверждении порядка осуществления мониторинга соблюдения поселениями Хабаровского муниципального района требований бюджетного законодательства и оценки качества управления бюджетным процессом» проведена оценка качества управления бюджетным процессом в поселениях района.

Наивысшая оценка качества управления бюджетным процессом и, соответственно, первая степень качества присвоена 6 поселениям района: сельскому поселению «Село Казакевичево», сельскому поселению «Село Ильинка», сельскому поселению «Село Некрасовка», Ракитненскому сельскому поселению, сельскому поселению «Село Сикачи-Алян», Тополевскому сельскому поселению.

Самую низкую оценку качества управления бюджетным процессом получили 3 поселения  района: Галкинское сельское поселение, Побединское сельское поселение, сельское поселение «Село Петропавловка».

В соответствии с планом работы отделом финансового контроля Финансового управления администрации Хабаровского муниципального района в первом полугодии 2016 года проведено 8 контрольных мероприятий.

Всего проверено использование средств бюджета района на 70,3 млн. рублей. Общая сумма финансовых нарушений, установленных в результате контрольных мероприятий за первое полугодие 2016 года, составила 3,5 млн. рублей.

По результатам контрольных мероприятий в адрес руководителей объектов контроля направлено 11 представлений и 10 предписаний с предложениями о принятии мер по устранению выявленных нарушений.

По реализации материалов контрольных мероприятий за отчетный период руководителями объектов контроля принято 5 приказов и 3 распоряжения.

Сумма возмещенных средств бюджета в добровольном порядке составила 87,2 тыс. рублей, из них:

в бюджет района – 13,8 тыс. рублей;

в бюджеты поселений – 73,4 тыс. рублей.

Несмотря на большой объем проделанной работы и позитивные результаты, достигнутые по итогам исполнения бюджета района в первом полугодии, выявлены недостатки, на которые необходимо обратить внимание при исполнении бюджета во втором полугодии 2016 года.

Бюджетные назначения по налоговым и неналоговым доходом не выполнены Управлением образования администрации Хабаровского муниципального района, процент исполнения по доходам от оказания платных услуг составил 94,7 процента. Низкий уровень связан с низкой собираемость родительской платы на содержание детей в детских дошкольных организациях и, соответственно, ее задолженностью. По бюджетам поселений района план по доходам не выполнен Восточным сельским поселением – 92,4 процента, Галкинским сельским поселением – 86,5 процента, сельским поселением «Село Ильинка» – 95,1  процента, Ракитненским сельским поселением – 83,1 процента.

Допущен рост недоимки в бюджет края по налоговым платежам. Значительный рост допущен следующими поселениями района: Корфовским городским поселением, сельским поселением «Село Бычиха», Восточным сельским поселением, Галкинским сельским поселением, Куканским сельским поселением, Мичуринским сельским поселением, Побединским сельским поселением, Тополевским сельским поселением, Улика-Национальным сельским поселением.

При этом, не организована работа рабочей группы по контролю за поступлением доходов в бюджет по Мичуринскому сельскому поселению.

 Необходимо отметить, что в условиях предельной ограниченности ресурсов актуальность оптимального расходования средств повышается. Так, при исполнении бюджета в первом полугодии 2016 года главными распорядителями средств бюджета не в полном объеме используются средства краевых субвенций на администрирование, которые должны своевременно направляться на выплату части заработной платы и материальное обеспечение служащих, исполняющих краевые полномочия, а также допускаются необоснованные остатки средств по всем источникам на конец отчетного периода.

Результаты мониторинга управления бюджетным процессом в поселениях района за 2015 год показали, что организация бюджетного процесса в отдельных муниципальных образованиях района осуществлялась с нарушениями требований бюджетного законодательства: 13 сельских поселений района нарушили требования статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации при утверждении решений о бюджете на 2015 год. При организации бюджетного процесса прослеживается недостаточный уровень нормативного-правового обеспечения муниципальных образований. В 20 поселениях района отсутствует порядок оценки эффективности предоставляемых налоговых льгот и ставок налогов, 14 поселений района не разработали порядок и методику планирования бюджетных ассигнований. Кроме того, 22 поселения района не утвердили перечень муниципальных программ, 19 поселений района не приняли программу повышения эффективности бюджетных расходов. Следует отметить недостаточно высокий объем расходов бюджетов, формируемых в рамках муниципальных программ.

В целях обеспечения сбалансированности бюджета района, его устойчивого исполнения во втором полугодии 2016 года, повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами, администрация Хабаровского муниципального района

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Заместителям главы администрации Хабаровского муниципального района, руководителям органов и структурных подразделений администрации Хабаровского муниципального района:

1.1. Активизировать работу по выполнению показателей по мобилизации доходов и повышению собираемости платежей в бюджет района.

Срок – в течение 2016 года.

1.2. Усилить контроль за поступлением доходов в бюджет района по курируемым видам экономической деятельности.

Срок – ежемесячно в течение 2016 года.

2. Управлению экономического развития администрации Хабаровского муниципального района (Литвинова Т.В.) утвердить перечень бюджетообразующих и социально-значимых предприятий района.

Срок – до 26.09.2016.

3. Финансовому управлению администрации Хабаровского муниципального района (Гусева О.А.):

3.1. Осуществлять координацию работы органов и структурных подразделений администрации Хабаровского муниципального района по вопросам мобилизации доходов и сокращении недоимки в бюджет района.

Срок – в течение 2016 года.

3.2. Провести совещание с главами городского, сельских поселений Хабаровского муниципального района и специалистами администраций городского и сельских поселений Хабаровского муниципального района по вопросам организации бюджетного процесса и подходам к формированию местных бюджетов на 2017 – 2019 годы. 

Срок – IV квартал 2016 года.

3.3. Обеспечить:

3.3.1. Контроль за своевременной выплатой заработной платы работникам бюджетной сферы, отсутствием задолженности по ее выплате по состоянию на 01 число каждого месяца.

Срок – в течение 2016 года.

3.3.2. Разработку и утверждение административного регламента исполнения муниципальной функции по осуществлению внутреннего финансового контроля.

Срок – до 05.08.2016.

3.3.3. Разработку и принятие муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Хабаровского муниципального района на период до 2020 года».

Срок – до 15.09.2016.

3.3.4. Проведение анализа осуществления главными администраторами средств бюджета района внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита по итогам 2016 года.

Срок – до 31.01.2017 по итогам года.

3.3.5. Разработку плана мероприятий по принятию мер по сокращению дебиторской задолженности.

Срок – 01.10.2016.

3.3.6. Разработку и утверждение методики прогнозирования поступлений доходов в бюджет района в соответствии с общими требованиями к методике прогнозирования поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 23.06.2016 № 574 «Об общих требованиях к методике прогнозирования поступлений доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации».

Срок – до 06.09.2016.

3.4. Продолжить работу по усилению организации бюджетного процесса при планировании и исполнении бюджета района, с целью достижения более высокой комплексной оценки по качеству управления муниципальными финансами.

Срок – в течении 2016 года. 

4. Органам администрации Хабаровского муниципального района:

4.1. Не допускать:

4.1.1. Наличие необоснованных остатков средств на лицевых счетах распорядителей бюджетных средств и подведомственных учреждений, в том числе субвенций из краевого бюджета, осуществлять контроль за их образованием.

Срок – ежемесячно в течение 2016 года.

4.1.2. Образования просроченной кредиторской задолженности и наличия дебиторской задолженности по курируемым отраслям.

Срок – в течение 2016 года.

4.1.3. Принятия новых видов расходных обязательств Хабаровского муниципального района и увеличение бюджетных ассигнований на исполнение существующих видов расходных обязательств без источников их финансирования. 

Срок – в течение 2016 года.

4.2. Обеспечить отсутствие просроченной задолженности по выплате заработной платы работникам бюджетной сферы Хабаровского муниципального района и страховым взносам на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Срок – в течение 2016 года.

5. Органам и структурным подразделениям администрации Хабаровского муниципального района:

5.2. Обеспечить:

5.2.1. Принятие муниципальных программ, заканчивающих свое действие в 2016 году.

Срок – до 01.09.2016.

5.2.2. Достижение значений показателей результативности использования субсидий краевого бюджета на софинансирование расходных обязательств Хабаровского муниципального района, установленных соглашениями о предоставлении субсидий из краевого бюджета.

Срок – до 31.12.2016.

5.3. Направлять в Финансовое управление администрации Хабаровского муниципального района информацию об исполнении настоящего постановления.

Срок – ежеквартально до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

6. Управлению образования администрации Хабаровского муниципального района (Лысяк А.А.), Управлению культуры, спорта и молодежной политики администрации Хабаровского муниципального района (Дубовский В.В.) обеспечить проведение анализа финансового менеджмента подведомственных учреждений, итоги опубликовать на официальном сайте администрации Хабаровского муниципального района.

Срок – до 01.10.2016.

7. Управлению образования администрации Хабаровского муниципального района, Управлению культуры, спорта и молодежной политики администрации Хабаровского муниципального, Управлению по обеспечению деятельности администрации Хабаровского муниципального района (Кравченко Е.Е.):

7.1. Провести:

7.1.1. Актуализацию порядков формирования муниципального задания и финансового обеспечения выполнения муниципального задания  подведомственных учреждений с учетом требований пунктов 4 и 5        статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а так же порядков предоставления субсидий муниципальным учреждениям на иные цели, согласно постановлению администрации Хабаровского муниципального района от 30.06.2016 № 557 «О внесении изменений в постановление администрации Хабаровского муниципального района от 25.02.2016 № 132».

Срок – до 01.10.2016.

7.1.2. Изучение мнения населения о качестве оказания муниципальных услуг, согласно постановлению администрации Хабаровского муниципального района от 11.07.2014 № 2287 «О порядке изучения мнения населения Хабаровского муниципального района о качестве оказания муниципальных услуг», и опубликовать на официальном сайте администрации Хабаровского муниципального района.

Срок – до 10.09.2016.

8. Рекомендовать главам городского, сельских поселений Хабаровского муниципального района:

8.1. Принять меры по улучшению нормативной правовой базы в целях эффективной организации бюджетного процесса.

Срок – в течение 2016 года.

8.2. Усилить работу по выполнению показателей по мобилизации доходов и повышению собираемости платежей в бюджет района.

Срок – в течение 2016 года.

8.3 Активизировать работу по снижению недоимки в бюджет края по Хабаровскому муниципальному району, поселениям района, допустившим прирост недоимки на 01.07.2016.

Срок – в течение 2016 года.

8.4. Направить запрос в адрес Управления Федерального казначейства по Хабаровскому краю с целью получения информации по уплате налогоплательщиками платежей, зачисляемых в бюджет поселений района.

Срок – до 01.09.2016.

8.5. Обеспечить:

8.5.1. Принятие муниципальных правовых актов по установлению налоговых ставок по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества.

Срок – до 01.09.2016 года.

8.5.2. Контроль за своевременной выплатой заработной платы работникам бюджетной сферы. Своевременно принимать меры по недопущению кредиторской задолженности по выплате заработной платы.

Срок – в течение 2016 года.

8.5.3. Контроль за начислениями и своевременной уплатой подведомственными учреждениями страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Срок – ежемесячно в течение 2016 года.

8.5.4. Своевременное и качественное предоставление финансовой отчетности в Финансовое управление администрации Хабаровского муниципального района.

Срок – в течение 2016 года.

8.6. Направлять в Финансовое управление администрации Хабаровского муниципального района информацию об исполнении настоящего постановления.

Срок – ежеквартально до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

8.7. Рекомендовать Мичуринскому сельскому поселению Хабаровского муниципального района (Шадрин А.П.) организовать работу рабочей группы по контролю за поступлением доходов в бюджеты все уровней.

Срок – до 01.09.2016 года.

9. Отделу информационных технологий администрации Хабаровского муниципального района (Коваленко В.В.)  разместить настоящее постановление на официальном сайте администрации Хабаровского муниципального района.

10. Управлению по обеспечению деятельности администрации Хабаровского муниципального района (Кравченко Е.Е.) опубликовать настоящее постановление в газете «Сельская новь».

11. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на начальника Финансового управления администрации Хабаровского муниципального района Гусеву О.А.

12. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования (обнародования).

 

Глава района

Д.Г. Удод